Ob auf Casino-Gewinne Steuern anfallen, hängt in der Schweiz weniger vom Betrag ab als vom Ort, an dem Sie gespielt haben. Ein Jackpot in einer Schweizer Spielbank bleibt vollständig steuerfrei. Derselbe Gewinn in einem bewilligten Online-Casino ist bei der direkten Bundessteuer bis 1’071’000 Franken steuerfrei und wird erst darüber steuerbar. Auf einer ausländischen Seite zählt dagegen jeder Franken.
Die Regeln stehen im Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer und in den Steuergesetzen der Kantone. Für diesen Artikel haben wir die Unterlagen der Eidgenössischen Steuerverwaltung, das Rundschreiben zum Steuerjahr 2026 und die Kantonsblätter von sieben Deutschschweizer Kantonen gelesen und jede Rechnung nachgeprüft. Beim Bund folgen die Beträge der Teuerung; jene für 2027 hat das Eidgenössische Finanzdepartement bereits bekannt gegeben.
- Gewinne in einer Schweizer Spielbank vor Ort sind für Freizeitspieler steuerfrei, egal wie hoch sie ausfallen.
- In einem bewilligten Schweizer Online-Casino ist 2026 jeder einzelne Gewinn bei der direkten Bundessteuer bis 1’071’000 Franken steuerfrei.
- Liegt ein Gewinn darüber, behält das Casino auf dem übersteigenden Teil 35 % Verrechnungssteuer ein; diesen Betrag erhalten Sie über die Steuererklärung zurück.
- Auf ausländischen oder nicht bewilligten Seiten gibt es keinen Freibetrag: Der ganze Gewinn ist steuerbar.
In diesem Artikel
Steuerfreie Casinogewinne: die drei Fälle des Gesetzes
Der erste Fall ist der einfachste. Alles, was Sie in einer Schweizer Spielbank gewinnen, also in einem Casino vor Ort, bleibt steuerfrei, ob 200 Franken am Roulette oder ein siebenstelliger Jackpot. Eine Ausnahme gilt nur für Berufsspieler: Die Steuerverwaltung des Kantons Bern hält fest, dass Gewinne aus gewerbsmässigem Pokerspiel immer steuerbar sind.
Zweitens sind Gewinne aus Kleinspielen, die ein Kanton bewilligt hat, vollständig steuerfrei, etwa aus einer Tombola oder einem kleinen Pokerturnier im Dorf.
Der dritte Fall betrifft die bewilligten Online-Casinos und die Grossspiele, also die Lotterien und Sportwetten von Swisslos und der Loterie Romande. Ihre Gewinne sind bis zu einem Freibetrag steuerfrei und darüber steuerbar. Diese Regel gilt für alle zehn Schweizer Online-Casinos unseres Vergleichs, und bei ihr lohnt es sich, genau hinzuschauen.
Ein Freibetrag von gut einer Million pro Gewinn
Der Freibetrag gilt nicht für das ganze Jahr, sondern für jeden Gewinn einzeln. Hundert Gewinne von je 20’000 Franken bleiben deshalb alle steuerfrei, während ein einziger Gewinn von 1,2 Millionen die Grenze überschreitet.
Für die direkte Bundessteuer liegt der Freibetrag im Steuerjahr 2026 bei 1’071’000 Franken. Am 22. September 2026 hat das Eidgenössische Finanzdepartement angekündigt, dass er 2027 auf 1’076’100 Franken steigt. Überschreitet ein Gewinn die Grenze, wird nur der Teil darüber besteuert, nicht der ganze Betrag.
Für ihre eigenen Steuern legen die Kantone eigene Freibeträge fest, und diese folgen dem Bund nicht immer. Selbst in den Bedingungen der Casinos stehen teils ältere Zahlen: Die AGB von Jackpots.ch vom März 2025 nennen für die Verrechnungssteuer an einer Stelle noch eine Grenze von 1’038’300 Franken.
Ein hoher Online-Casino-Gewinn durchgerechnet
Nehmen wir eine Spielerin mit Wohnsitz in der Stadt Zürich, die 2026 in einem bewilligten Online-Casino auf einen Schlag 1’500’000 Franken gewinnt. Im Lauf des Jahres hat sie über ihr Spielerkonto 30’000 Franken eingesetzt.
- Gewinn auf einen Schlag
- 1’500’000 CHF
- Teil über dem Freibetrag des Bundes von 1’071’000
- 429’000 CHF
- Verrechnungssteuer, vom Casino abgezogen (35 % von 429’000)
- − 150’150 CHF
- Auszahlung auf das Bankkonto
- 1’349’850 CHF
- Abziehbare Online-Einsätze beim Bund (höchstens 26’800)
- − 26’800 CHF
- Steuerbar bei der direkten Bundessteuer
- 402’200 CHF
- Steuerbar bei der Staats- und Gemeindesteuer Zürich (1’500’000 − 1’046’400 − 26’200)
- 427’400 CHF
Vereinfachte Rechnung in Franken mit den Beträgen des Bundes und des Kantons Zürich für 2026 und 30’000 Franken Einsätzen im Jahr. Wie viel Steuer am Ende anfällt, hängt vom Tarif und vom übrigen Einkommen ab.
Die 150’150 Franken sind nicht verloren. Die Verrechnungssteuer wirkt wie eine Anzahlung: Sie wird zurückerstattet oder mit der Steuerrechnung verrechnet, sobald der Gewinn in Ihrer Steuererklärung steht. Das Casino zieht sie nur auf dem Teil über dem Freibetrag des Bundes ab, nie auf dem ganzen Gewinn. Auch die Auszahlung braucht Zeit: Bei Swiss4win etwa gilt die Auszahlung innert Minuten nur für Beträge von 50 bis 3’000 Franken; höhere Beträge prüft das Team zusätzlich, bevor es sie überweist.
Einsätze lassen sich nur von einem steuerbaren Gewinn abziehen. Wer im Jahr 30’000 Franken einsetzt, ohne den Freibetrag je zu überschreiten, hat nichts abzuziehen, weil es nichts zu besteuern gibt. Kommt Ihnen diese Summe hoch vor, können Sie im Spielerkonto eine Verlustlimite festlegen.
Was die Deutschschweizer Kantone abweichend festlegen
Jeder Kanton schreibt seine Beträge ins eigene Steuergesetz. Luzern übernimmt den Betrag des Bundes, St. Gallen liegt 100 Franken darunter, Zürich und Bern bleiben deutlich tiefer, und Aargau, Basel-Stadt und Schwyz halten an einer Million fest.
| Ebene | Freibetrag pro Gewinn | Pauschale 5 % (max.) | Online-Einsätze (max.) |
|---|---|---|---|
| Bund (direkte Bundessteuer) | 1’071’000 | 5’400 | 26’800 |
| Zürich | 1’046’400 | 5’200 | 26’200 |
| Bern | 1’037’000 | 5’200 | 25’900 |
| Luzern | 1’071’000 | 5’400 | 26’800 |
| Aargau | 1’000’000 | 5’000 | 25’000 |
| St. Gallen | 1’070’900 | 5’400 | 26’800 |
| Basel-Stadt | 1’000’000 | 5’000 | 25’000 |
| Schwyz | 1’000’000 | 5’000 | 25’000 |
Beträge in Franken für das Steuerjahr 2026 gemäss Rundschreiben der ESTV vom 11. September 2025 und den Kantonsblättern der ESTV (Stand Februar 2026). Die Kantonsblätter von Bern, Aargau, Basel-Stadt und Schwyz nennen ihre Beträge ohne Jahresangabe; angegeben ist der dort aufgeführte Betrag. Die Pauschale von 5 % gilt für steuerbare Geldspielgewinne, der Abzug der Online-Einsätze nur für Gewinne aus bewilligten Online-Casinos.
Bern und Schwyz gehen einen eigenen Weg: Dort werden steuerbare Geldspielgewinne getrennt vom übrigen Einkommen besteuert. In Bern erheben Kanton und Gemeinde je einen festen Satz von 10 %, dazu kommt allenfalls die Kirchensteuer. Schwyz erhebt auf steuerbare Gewinne aus bewilligten Schweizer Spielen eine gesonderte Einkommenssteuer von 15 %; ausländische Gewinne fallen dort unter den ordentlichen Tarif. In den übrigen Kantonen der Tabelle zählt der Gewinn zum Einkommen und wird nach dem ordentlichen Tarif besteuert.
Am 2. November 2026 haben wir das Rundschreiben der ESTV zum Steuerjahr 2026, die Medienmitteilung des EFD vom 22. September 2026 und die Kantonsblätter von Zürich, Bern, Luzern, Aargau, St. Gallen, Basel-Stadt und Schwyz durchgesehen und jede Rechnung dieser Seite nachgeprüft. Zwei Punkte fallen auf. Der Zürcher Freibetrag liegt 2026 um 24’600 Franken unter jenem des Bundes: Ein Gewinn wird im Kanton also früher steuerbar als beim Bund. Und der Praxishinweis des Zürcher Steueramts zu Pokergewinnen nennt noch einen Freibetrag von einer Million Franken; der Hinweis gilt seit der Steuerperiode 2019 und wurde seither nicht nachgeführt.
Casinogewinne in der Steuererklärung deklarieren
Auch ein Gewinn unter dem Freibetrag gehört in die Steuererklärung: Die Berner Steuerverwaltung verlangt, Gewinne aus Schweizer Online-Casinos vollumfänglich als «Lotterie- und Spielgewinne» zu deklarieren, und zieht den Freibetrag bei der Veranlagung selbst ab. Liegt ein Gewinn darüber, helfen drei Schritte, damit Sie nicht doppelt zahlen.
- Bescheinigung der Spielbank verlangenDas Casino muss Ihnen die für die Rückerstattung nötigen Angaben machen und auf Verlangen den steuerbaren Gewinn bescheinigen (Art. 14 Abs. 2 VStG). Legen Sie das Dokument zu Ihren Steuerunterlagen.
- Den Auszug des Spielerkontos sichernEr belegt die Einsätze, die im Steuerjahr abgebucht wurden, also jene, die Sie bis zur Grenze von Bund und Kanton abziehen dürfen. Laden Sie ihn herunter, solange Ihr Konto offen ist: Bei Goldengrand liess sich die Spielhistorie nicht mehr abrufen, nachdem die Online-Plattform geschlossen worden war.
- Gewinn und Verrechnungssteuer eintragenTragen Sie den Gewinn und die abgezogene Verrechnungssteuer in der Steuererklärung ein, damit Sie die Verrechnungssteuer zurückerhalten. Im Kanton Zürich wird das Guthaben mit den Staats- und Gemeindesteuern verrechnet, in Bern in der Regel in der Schlussabrechnung des Steuerjahres.
Die Auszahlung selbst folgt den üblichen Regeln des Casinos: Überwiesen wird in der Regel auf ein Schweizer Bank- oder Postkonto in Ihrem Namen. Bei Jackpots.ch und 7melons ist zudem eine Auszahlung über TWINT möglich; das Geld landet dann auf dem Bankkonto, das mit der App verknüpft ist. Bei einem hohen Gewinn lohnt sich ein Gespräch mit dem Steueramt oder einer Treuhänderin, bevor Sie die Steuererklärung ausfüllen.
Gewinne aus ausländischen Online-Casinos: steuerbar ab dem ersten Franken
Der Freibetrag gilt nur für Spiele, die nach dem Schweizer Geldspielgesetz bewilligt sind. Gewinne aus einem ausländischen Online-Casino, auch mit einer Lizenz aus Malta oder Curaçao, sowie Gewinne auf Seiten, die in der Schweiz gesperrt sind, sind vollständig steuerbar. Bei ausländischen Anbietern zieht niemand eine Verrechnungssteuer ab: Sie müssen den ganzen Gewinn selbst deklarieren.
Auch beim Abzug fällt die Rechnung meist ungünstiger aus, und die Kantone regeln ihn unterschiedlich. Bern lässt bei ausländischen Gewinnen einzig die Pauschale von 5 % zu, höchstens 5’200 Franken für Kanton und Gemeinde; Schwyz gewährt laut seinem Merkblatt auch bei ausländischen Online-Spielen den Abzug der Einsätze. Ein Gewinn von 50’000 Franken bleibt auf einer bewilligten Seite steuerfrei und wird in Bern auf einer ausländischen fast vollständig zum Einkommen geschlagen. Prüfen Sie deshalb vor dem ersten Einsatz, ob Sie in einem legalen Schweizer Online-Casino spielen.
Diese Seite stützt sich ausschliesslich auf öffentliche Dokumente: die Texte der Eidgenössischen Steuerverwaltung und des Eidgenössischen Finanzdepartements, die Kantonsblätter und Merkblätter der kantonalen Steuerverwaltungen sowie die Bedingungen der Spielbanken mit Schweizer Konzession, so wie sie am oben genannten Datum vorlagen. Keine dieser Behörden hat den Artikel geprüft oder freigegeben, und Casinalp handelt weder in ihrem Auftrag noch im Auftrag eines Casinos. Es handelt sich um eine allgemeine Information, nicht um eine Steuer- oder Rechtsberatung: Die Beträge ändern jedes Jahr, und Ihre Lage hängt von Wohnsitz, Einkommen und Kanton ab. Massgebend ist allein die Veranlagung durch Ihr Steueramt; für Entscheide, die nur auf diesem Text beruhen, übernimmt Casinalp keine Haftung. Ist ein Betrag überholt oder falsch? Schreiben Sie an contact@casinalp.ch, wir korrigieren ihn und vermerken das Datum.
Häufige Fragen zu Steuern auf Spielgewinne
Lohnt sich nach einem hohen Gewinn ein Umzug in einen günstigeren Kanton?
Heute wird ein Gewinn im Kanton besteuert, in dem Sie am 31. Dezember wohnen; ein Umzug kann sich also auswirken. Der Bundesrat will das ändern: Eine Vorlage, die er im Dezember 2025 in die Vernehmlassung geschickt hat, sieht vor, hohe Gewinne getrennt und am Wohnsitz zum Zeitpunkt des Gewinns zu besteuern. In Kraft ist sie noch nicht.
Gelten für Online-Poker dieselben Regeln?
Ja, wenn Sie auf einer bewilligten Schweizer Seite spielen: Online-Poker zählt dort zu den Spielbankenspielen und profitiert vom selben Freibetrag. Nur wer Poker als Beruf betreibt, versteuert sämtliche Gewinne als Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit.
Und Gewinne aus Sportwetten?
Sporttip von Swisslos und Jouez Sport der Loterie Romande sind Grossspiele. Für sie gilt derselbe Freibetrag, angewendet auf jeden einzelnen Gewinn. Eine Wette, die Sie bei einem ausländischen Buchmacher gewinnen, ist dagegen vollständig steuerbar.
Ist ein steuerfreier Gewinn von jeder Steuer befreit?
Er ist von der Einkommenssteuer befreit, nicht von der Vermögenssteuer. Sobald das Geld auf Ihrem Konto liegt, gehört es zu Ihrem Vermögen, das der Kanton jedes Jahr nach dem Stand am 31. Dezember besteuert. Ein steuerfreier Gewinn von 800’000 Franken erscheint also ab dem Jahr der Auszahlung in Ihrer Steuererklärung unter dem Vermögen.
- Eidgenössische Steuerverwaltung: Geldspielgewinne und Geldspielgesetz
- Eidgenössische Steuerverwaltung: Verrechnungssteuer auf Geldspielgewinnen, Erläuterungen 2026 (PDF)
- Eidgenössische Steuerverwaltung: Rundschreiben zur kalten Progression, Steuerjahr 2026 (PDF)
- Eidgenössisches Finanzdepartement: Anpassung der Tarife und Abzüge für 2027, Medienmitteilung vom 22. September 2026
- Kantonsblätter der ESTV: Zürich
- Kantonsblätter der ESTV: Bern
- Kantonsblätter der ESTV: Luzern
- Kantonsblätter der ESTV: Aargau
- Kantonsblätter der ESTV: St. Gallen
- Kantonsblätter der ESTV: Basel-Stadt
- Kantonsblätter der ESTV: Schwyz
- Steuerverwaltung des Kantons Schwyz: Merkblatt Besteuerung von Geldspielgewinnen (PDF)
- Steuerverwaltung des Kantons Thurgau: Steuerpraxis: Gewinne aus Geldspielen
- Steuerverwaltung des Kantons Bern: Gewinne aus Geldspielen
- Kantonales Steueramt Zürich: Wertschriften und Verrechnungssteuer
- Kantonales Steueramt Zürich: Gewinne aus Pokerspielen, Praxishinweis
- Eidgenössische Steuerverwaltung: Bescheinigungen nach Art. 14 Abs. 2 VStG
- Bundesrat: Besteuerung hoher Geldspielgewinne, Medienmitteilung vom 5. Dezember 2025